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刚刚，国度金融监督管束总局官方网站发布《买卖银行实施成本计量高档方法肯求及验收规定》（金规〔2024〕16号）。

主要内容：

1、金融监督管束总局特别派出机构负责对买卖银行实施成本计量高档方法进行验收，陆续监督成本管束，促进买卖银行健全风险管束体系，擢升风险管束水平；

2、监管部门按照激发相容原则对成本计量高档方法实施进行验收，包括自评、肯求、评估、整改、验收等方法，促使买卖银行成本计量充分反馈风险水平，并从法式方法向高档方法逍遥过渡；

3、监管部门对买卖银行实施成本计量高档方法进行陆续监督搜检，接纳妥当监管措施，促使买卖银行成本大略充分散失所濒临的千般风险；

4、监管部门基于买卖银行实施进展，允许买卖银行分步达标，分别受理买卖银行信用风险里面评级法和市集风险里面模子法的实施肯求。

全文如下：

买卖银行实施成本计量高档方法肯求及验收规定

第一章 总则

第一条为范例买卖银行实施成本计量高档方法的监管，左证《中华东说念主民共和国银行业监督管束法》《中华东说念主民共和国买卖银行法》《买卖银行成本管束办法》（国度金融监督管束总局令2023年第4号）等法律法例，制定本规定。

第二条本规定所称成本计量高档方法，是指左证《买卖银行成本管束办法》规定，买卖银行接纳使用里面模子来计量风险和监管成本的方法，包括信用风险里面评级法和市集风险里面模子法。

在操立场险法式法中招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数，适用本规定。

第三条本规定适用于中华东说念主民共和国境内按照《买卖银行成本管束办法》联系规定永诀为第一档的、已实施和拟实施成本计量高档方法的买卖银行，包括中资银行、外商独资银行和中外联合银行。

第四条国度金融监督管束总局特别派出机构（以下简称监管部门）负责对买卖银行实施成本计量高档方法进行验收，陆续监督成本管束，促进买卖银行健全风险管束体系，擢升风险管束水平。

第五条监管部门按照激发相容原则对成本计量高档方法实施进行验收，包括自评、肯求、评估、整改、验收等方法，促使买卖银行成本计量充分反馈风险水平，并从法式方法向高档方法逍遥过渡。

第六条监管部门对买卖银行实施成本计量高档方法进行陆续监督搜检，接纳妥当监管措施，促使买卖银行成本大略充分散失所濒临的千般风险。

第七条监管部门基于买卖银行实施进展，允许买卖银行分步达标，分别受理买卖银行信用风险里面评级法和市集风险里面模子法的实施肯求。

买卖银行在操立场险法式法中肯求招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数，监管部门可单独受理。

第二章 实施条目

第八条肯求实施的买卖银行应具备邃密的公司治理机制，建立股东大会、董事会、监事会、高档管束层的治理架构，权责夸耀、零丁运作、灵验制衡，决策、执行和监督机制科学高效。

第九条肯求实施的买卖银行应具备健全的风险管束与里面戒指，建立全面风险管束架构和无缺零丁的风险管束体系，里面戒指灵验。

第十条肯求实施的买卖银行应操办稳重，财富优良、盈利逍遥、流动性充裕。

第十一条肯求实施的买卖银行监管评级应联接3年不低于2级。

第十二条 肯求实施的买卖银行应具备邃密的数据治理水平，战略、标的、轨制和经过清亮，数据质地监控体系灵验，达到《银行业金融机构数据治理指引》（银保监发〔2018〕22号）的联系要求。

第十三条 肯求实施的买卖银行应具备完备的信息系统，大略灵验救济买卖银行各项操办管束，餍足成本计量系统化、自动化需求。

第十四条 肯求实施的买卖银行的成本计量高档方法散失率，应相宜《买卖银行成本管束办法》的联系规定。其中，肯求实施信用风险里面评级法的银行法东说念主或附庸机构，信用风险里面评级法散失率应不低于50%，肯求实施市集风险里面模子法的银行法东说念主或附庸机构，市集风险里面模子法散失率应不低于10%。

第十五条 肯求实施的买卖银行成本计量高档方法特别配套体系已上线开动，计量闭幕充分应用于操办决策和风险管束。

第三章 肯求验收

第十六条买卖银行肯求实施成本计量高档方法，应进行自评。

自评是买卖银行组织行内行家，对照《买卖银行成本管束办法》要求，对自己实施准备情况进行全面核查和评价。

第十七条自评应至少包括以下内容：实施筹备完成情况，自评行家团队禀赋情况，自评范围、方法、经过、发现的问题，整改措施以及自指摘断等。

买卖银行自评发现问题仍在整改的，要有明确的完成期限。

第十八条 买卖银行在自评基础上，合计具备实施成本计量高档方法条目或餍足在操立场险法式法中招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数要求的，自主向监管部门提交评估肯求。

买卖银行提交的肯求材料应有助于监管部门充分了解其实施准备情况。买卖银行董事会对材料的信得过性负责。

第十九条 买卖银行提交的成本计量高档方法评估肯求材料应至少包括以下内容：

（一）总体情况阐发，包括肯求实施范围、肯求标的，及实施准备职责笼统。

（二）银行对实施情况的自评估讲明。

（三）至少最近两个无缺财务讲来岁度的定量测算闭幕，包括成本计量高档方法下风险加权财富散失率、法式方法和高档方法的计量闭幕，以及不同方法下的闭幕互异阐发。此外，在成本监管报表并行报送期内，应同期报送《买卖银行成本管束办法（试行）》（中国银行业监督管束委员会令2012年第1号）和《买卖银行成本管束办法》中不同计量方法的计量闭幕和闭幕互异阐发。

（四）模子联系材料。

（五）考据讲明。投产前全面考据、整个依期监控、投产后全面考据，包括但不限于：对计量模子和救济体系进行考据的方法、过程、考据论断、优化建议，以及对操立场险法式法下识别、汇集和处理亏损数据的联系循序和经过的考据情况等。

（六）审计讲明。包括里面审计部门对考据战略、管束架构、组织经过、实施费事方法和讲明机制等的适用性、零丁性和灵验性的评估论断。

（七）信息透露管束体系阐发、战略和模板。

（八）监管部门合计有助于了解实施准备情况的其他材料。

第二十条 依照成本计量高档方法肯求范围，各风险类别模子联系材料应至少包括以下内容：

（一）信用风险模子的数据情况、爽约识别情况、经济周期识别及诊治方法，非零卖模子主标尺的联想及校准情况、恒久中心爽约趋势的筹算情况和各模子占用的风险加权财富，零卖模子排序褂讪脾气况、清收期及回收期确定情况和各模子占用的风险加权财富。

（二）市集风险模子的市集和交游数据准确性和无缺脾气况、交游台成就情况、风险因子及格性自评估讲明、成本要求计量讲明、模子数据质地自评估讲明、最近一次基于昔时250个职责日的复返锤真金不怕火分析讲明和损益归因测试讲明、压力测试的筹算方法、情景成就以及最近一次的市集风险压力测试讲明。

（三）操立场险业务宗旨各时势筹算情况，里面亏损数据的识别、汇集和处理情况，亏损数据库竖立和开动情况，成本计量经过。

（四）其他有助于阐发模子性能的联系材料。

第四章 评估及验收经过

第二十一条 监管部门左证买卖银行的肯求材料，决定是否受理并开展肯求验收。关于尚未达到肯求条目的买卖银行，不予受理。

第二十二条 受理买卖银行评估肯求后，监管部门可运用现场搜检、非现场监管等多样方法开展评估，揭示买卖银行存在的问题，提倡整改要求，出具评估主见。

第二十三条 监管部门可组建成本计量高档方法监管验收团队。验收团队成员主要在国度金融监督管束总局特别派出机构里面产生，应具备必要的专科常识、手段和监管申饬，纯熟成本计量高档方法联系监管要求，公说念平正、发奋尽职。在相宜联系规定的前提下，可引入外部行家，对成本计量高档方法的验收和监管提供专科主见。

第二十四条 买卖银行应建立整改职责机制，左证评估主见制定整改决策，开展整改。整改决策至少包括整改内容、措施、筹备和进展情况等。

第二十五条 买卖银行经整改，合计相宜监管要求的，自主向监管部门提倡验收肯求。

监管部门合计买卖银行对实施有本色性影响的中枢时势整改未完成的，可不受理其验收肯求。

第二十六条 验收肯求材料应至少包括以下内容：

（一）整改情况的总体阐发。

（二）整改情况自评估讲明。包括整改职责机制、整改决策和过程、自我验收机制、整改论断。

（三）戒指验收肯求日，未完成整改的问题、原因及后续筹备。

（四）戒指验收肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

第二十七条 左证买卖银行验收肯求，监管部门对买卖银行成本计量高档方法实施情况进行验收，核查是否完成整改、是否餍足成本计量高档方法的实施要求，出具验收主见。

第二十八条 买卖银行左证验收主见自主向监管部门提倡实施肯求。实施肯求材料应至少包括以下内容：

（一）实施肯求。包括肯求实施成本计量高档方法的范围、肯求标的、实施准备职责笼统、暂子虚施高档方法财富的筹备安排，或操立场险法式法肯求自行筹算里面亏损乘数的范围、肯求标的、实施准备职责笼统。

银行集团还应提错乱团里面各法东说念主机构的实施方法及互异阐发，提交实证数据阐发上述互异对集团风险管束一致性要求的影响、处治决策和实施效能。

（二）董事会或其授权机构审议通过实施肯求的联系决议。

（三）戒指实施肯求日，未完成整改问题的后续整改筹备，以及所接纳的校准措施和其他措施。

（四）信息透露管束体系阐发、战略和模板。

（五）戒指实施肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

第二十九条 监管部门支吾买卖银行的肯求作出验收通过、有条目验收通过或验收欠亨过的决定。

验收通过的，监管部门应明确买卖银行实施高档方法或招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数的范围；有条目验收通过的，还应明确未通过范围和所接纳的监管措施。对验收欠亨过的买卖银行，监管部门应指出其问题，半年内不再接受其实施肯求。

第五章 评估及验收原则

第三十条 监管部门对买卖银行成本计量高档方法的实施进行评估验收，核查买卖银行治理结构、战略经过、计量模子、数据和信息系统、考据和审计、应用、信息透露等是否餍足《买卖银行成本管束办法》中联系的监管要求。

第三十一条 存鄙人列情形之一的买卖银行，不宜实施成本计量高档方法，操立场险法式法也不宜招揽自行筹算的里面亏损乘数：

（一）治理架构存在较大颓势。董事会、监事会、高档管束层和联系部门职责不清，未灵验履行联系职责；未建立高档方法或里面亏损乘数竖立及应用的管束机制。

（二）数据质地存在较大问题，弗成灵验救济模子的开荒、开动和考据。

（三）成本计量高档方法或里面亏损乘数联系救济系统无法保持褂讪灵验开动。

（四）未建立灵验考据体系和零丁考据团队；未对高档方法特别救济体系开展灵验考据，或未对识别、汇集和处理亏损数据的循序、经过进行灵验考据。

（五）里面审计部门未对成本计量高档方法实施职责或亏损数据开展灵验审计。

（六）风险加权财富系统中手工录入的风险加权财富比例特出风险加权财富总数的15％。

（七）亏损准备计提不及，试验拨备散失水平较低，未充分反馈财富的预期亏损水平。

（八）文档存在较大颓势。

（九）未建立灵验的东说念主力资源保险体系。主要岗亭东说念主员数目和禀赋弗成餍足高档方法实施或里面亏损乘数筹算专科要求，空泛专科东说念主才培养机制。

（十）监管部门合计对成本计量高档方法或对操立场险法式法中招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数有本色影响的其他情形。

第三十二条 存鄙人列情形之一的买卖银行，不宜实施信用风险低级里面评级法：

（一）里面评级战略体系存在较大问题，弗成灵验救济风险识别、风险败露分类、评级经过、信用风险缓释的管束以及模子的考据和应用。

（二）用于测度爽约概率的数据少于5年，爽约概率计量未降服底线要求。

（三）参数测度未斟酌经济周期影响；未建立经济周期的计划追踪机制。

（四）在肯求范围内，爽约界说不审慎、不调治或实施不一致。

（五）爽约概率测度的区分材干、褂讪性和审慎性存在对风险计量有本色性影响的问题。

（六）及格抵质押品的认定、拆分以及估值存在较大问题。

（七）未开展灵验的信用风险压力测试。压力测试未把抓影响债务东说念主还款材干的主要要素，压力情景严重进度不及。

（八）未能考据低爽约财富组合的评级模子。考据职责未散失关键评级法式的趋势变化分析。

（九）里面评级闭幕未对业务操办和管束阐述灵验的指导和拘谨作用。里面评级闭幕未在授信审批、风险监控、名额设定、信贷战略和风险讲明等中枢界限取得本色应用；或未在经济成本管束、风险偏好、亏损准备计提、贷款订价、绩效探员和风险管束基础竖立等高档界限有所体现，未制定本色应用筹备。

（十）监管部门合计对成本计量高档方法有本色影响的其他情形。

第三十三条 存鄙人列情形之一的买卖银行，不宜实施信用风险高档里面评级法：

（一）存在第三十二条所列情形之一的。

（二）在肯求范围内，亏损界说不审慎、不调治或实施不一致。

（三）爽约亏损率测度的区分材干、褂讪性和审慎性存在严重不及；爽约亏损率测度未反馈经济阑珊时候爽约债项亏损；爽约亏损率计量未降服底线要求。

（四）爽约风险败露测度的准确性和褂讪性存在显着不及。

（五）对非零卖信用风险，在债务东说念主评级、债项评级和爽约风险败露测度中重迭斟酌信用风险缓释的作用。

（六）用于测度非零卖爽约亏损率、爽约风险败露的数据少于7年；用于测度零卖爽约亏损率、爽约风险败露的数据少于5年。

（七）未在经济成本管束、风险偏好、亏损准备计提、贷款订价、绩效探员、风险管束基础竖立等界限本色应用。

（八）监管部门合计对成本计量高档方法有本色影响的其他情形。

第三十四条 存鄙人列情形之一的买卖银行，不宜实施市集风险里面模子法：

（一）市集风险管束战略轨制体系或信息系统存在较大问题，弗成灵验救济账簿永诀、数据管束、估值、监管成本计量、名额设定及监控、压力测试、新址品审批、市集风险讲明、考据以及里面模子应用。

（二）交游台永诀不餍足联系要求。交游台莫得成就零丁的管帐账目，交游台亏损无法零丁不雅测。未纠合交游策略进行投资组合管束和名额设定、监控。

（三）里面模子估值闭幕与管帐入账估值闭幕存在较大互异。

（四）里面模子未能包含对成本计量闭幕有本色性影响的风险因子，风险因子及格性认定不餍足联系要求。

（五）里面模子筹算方法和费事参数接纳存在较大问题；筹算压力预期尾部亏损的压力时间追忆期过短男女性爱图片，未散失2007年以来的市集变化；空泛历史压力情景的重检机制；未实时向高档管束层报送计量闭幕。

（六）损益归因测试不餍足联系要求；交游台损益归因测试落在红区；损益归因测试频率低于每月；损益归因测试蕴蓄数据少于1年。

（七）未制定合理的市集风险压力测试决策；不具备按日进行压力测试的材干；未向董事会和高档管束层报送压力测试闭幕。

（八）进行模子考据时，复返锤真金不怕火登科的置信区间、筹算方法以及使用的历史数据期限未能与筹算预期尾部亏损机保持一致；复返锤真金不怕火数据蕴蓄少于1年；复返锤真金不怕火夸耀模子存在较大问题。

（九）里面模子未应用到银行泛泛市集风险管束过程中，交游名额与里面模子的计量闭幕空泛研究。

（十）监管部门合计对成本计量高档方法有本色影响的其他情形。

第三十五条 肯求招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数的银行法东说念主或附庸机构，存鄙人列情形之一的，不宜在操立场险法式法中招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数：

（一）操立场险管束战略轨制体系存在较大颓势，未能与银行业务性质、范围、复杂进度和风险特征相适当。

（二）未建立清亮的操立场险讲明途径并依期向董事会和高档管束层提交全行的操立场险管束与戒指情况讲明。

（三）未制定联系战略灵验明确业务宗旨各时势的界说与筹算王法，未建立灵验的业务宗旨数据汇集和储存机制；业务宗旨数据少于3年。

（四）未灵验餍足亏损数据的识别、汇集和处理要求，包括但不限于：亏损数据的汇集未全面散失整个业务行动，未充分反馈银行的操立场险；未书面规定识别、汇集和处理亏损数据的循序和经过，数据汇集不无缺；未书面规定亏损事件类型映射王法；未建立完善的亏损数据库及联系战略循序；未按要求进行考据、表里部审计，或考据、表里部审计存在紧要颓势；高质地亏损数据不及5年。

（五）未建立与全行操立场险管束战略经过相适当的操立场险管束系统，或系统功能存在较大颓势。

（六）操立场险及戒指措施自我评估、关键风险宗旨监测、业务联接性管束存在较大问题，未能灵验救济风险预警与管控。

（七）未将操立场险计量看成操立场险管束经过的费事构成部分。

（八）监管部门合计对银行招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数有本色影响的其他情形。

第三十六条 无上述情形且相宜成本计量高档方法验收要求的买卖银行，经监管部门验收通过，应实施高档方法。

对验收通过在操立场险法式法中招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数的买卖银行，监管部门有权成就并行期底线要求。

第三十七条 基本相宜成本计量高档方法验收要求或自行筹算里面亏损乘数要求，但存在对高档方法或操立场险法式法计量无本色影响问题的买卖银行，如具备下列条目，监管部门有条目验收通过使用高档方法或使用自行筹算的里面亏损乘数：

（一）不存在第三十一条至三十五条所列示的情形。

（二）对仍需整改的问题，有明确可行的修正措施及筹备。

（三）接受监管部门的第二复古成本要求。

（四）已建立相宜监管要求的信息透露管束体系、战略和模板。

第三十八条 对有条目实施高档方法或有条目自行筹算里面亏损乘数的买卖银行，监管部门从数据质地和长度、模子结构和假定、参数测度、模子闭幕阐扬、信息系统、计量闭幕应用特别他救济体系等方面，来判断买卖银行的成本计量是否存在审慎不及的情形，确定接纳相应的监管措施，包括：

（一）要求买卖银行自即将风险参数、里面亏损乘数诊治到大略充分反馈信得过风险情状的合理水平。

（二）要求买卖银即将风险加权财富诊治到大略充分反馈信得过风险情状的监管给定水平。

（三）要求买卖银行再行优化模子、对市集风险里面模子法设定附加因子或补充汇集里面亏损数据。

（四）对无法餍足监管要求的风险类别、财富组合或交游台，不允许其使用成本计量高档方法。

（五）监管部门合计必要的其他措施。

第三十九条 有条目实施成本计量高档方法或招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数的买卖银行完成整改，经监管部门验收通过且已相宜各项监管规定，可撤废相应监管措施。

第六章 陆续监管

第四十条 对验收通过或有条目验收通过实施成本计量高档方法或招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数的买卖银行，监管部门实施陆续监管，确保买卖银行陆续餍足《买卖银行成本管束办法》中联系的监管要求。

对未能陆续餍足监管要求的买卖银行，监管部门可视情形接纳相应监管措施，并要求银行限期整改。

第四十一条 陆续监管内容包括但不限于：

（一）验收通过或有条目验收通过实施高档方法或招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数联系开动情况。包括但不限于：计量模子的阐扬特别灵验性、模子开动环境变化对模子闭幕的影响和救济体系的运作情状等，以及操立场险法式法亏损数据汇集循序、经过和系统的开动情况等。

（二）应用情况。包括高档方法风险加权财富散失比率、法式方法和高档方法的计量闭幕，以及不同方法的闭幕互异阐发。

（三）考据情况。包括对已投产的计量模子和救济体系进行全面锤真金不怕火的方法、过程、考据论断以及优化建议。

（四）审计情况。包括里面审计部门对考据战略、管束架构、组织经过、实施费事方法和讲明机制等的适用性、零丁性和灵验性的评估论断。

（五）压力测试情况。

（六）银行里面向董事会和高档管束层的风险管束讲明情况。

（七）信息透露情况。

（八）监管部门所要求的其他联系材料。

上述材料按照银行试验发生频度提交，但频度不得低于《买卖银行成本管束办法》的规定；内容的详备进度应有助于监管部门充分了解银行高档方法开动情况和招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数情况。

第四十二条 在陆续监管中发现整改事项，买卖银行应实时向监管部门讲明整改情况，内容包括但不限于：

（一）针对整改情况的自评估讲明。包括整改职责机制、整改方法和过程、自我验收机制和整改闭幕。

（二）针对整改时势的定量测算情况。包括整改后高档方法风险加权财富散失比率、法式方法和高档方法的计量闭幕，以及整改后的闭幕互异阐发。

（三）针对整改时势的专项考据情况。包括对计量模子整改的时势和救济体系进行全面锤真金不怕火的方法、过程和考据论断。

（四）银行里面向董事会和高档管束层报送的整改讲明情况。

在整改限期兑现后仍未达到监管要求的，监管部门有权取消其成本计量高档方法实施阅历或自行筹算里面亏损乘数阅历。

第四十三条 对成本计量高档方法实施阅历或自行筹算里面亏损乘数阅历被举座取消的买卖银行，原则上自取消之日起三年内，监管部门不再受理其再行肯求。

对单一风险类别、财富组合或交游台实施阅历被取消的买卖银行，原则上自取消之日起一年内，监管部门不再受理其再行肯求。

第四十四条 买卖银行在实施成本计量高档方法或招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数过程中发生紧要诊治的，应在诊治前实时向监管部门讲明并经监管部门招供。讲明内容至少包括：

（一）紧要诊治情况。包括诊治高档方法实施筹备、蜕变高档方法散失范围、诊治关键界说和费事参数、重建计量模子，以及诊治操立场险法式法实施筹备、蜕变自行筹算里面亏损乘数范围、诊治业务宗旨及亏损数据识别、汇集和处理联系费事战略和关键经过等。

（二）针对诊治时势的定量测算。包括紧要诊治后高档方法风险加权财富散失比率及《买卖银行成本管束办法》中不同计量方法、参数测度的测算闭幕，并对诊治后的闭幕互异进行阐发。

（三）针对诊治时势的专项考据。包括对计量模子诊治的时势和救济体系进行全面锤真金不怕火的方法、过程和考据论断。

（四）银行里面向董事会和高档管束层报送的诊治情况讲明。

对未按要求讲明紧要诊治事项的，监管部门可视情形接纳相应监管措施。

第七章 附则

第四十五条 国度金融监督管束总局特别派出机构按照职责单干和属地监管原则，受理买卖银行成本计量高档方法或操立场险法式法中招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数实施肯求事项并开展验收，以监管主见书神气出具评估、验收主见和验收决定。

派出机构作出的验收决定，以及取消银行高档方法实施阅历或招揽自己亏损数据自行筹算里面亏损乘数阅历，应在决定前报国度金融监督管束总局审核。

第四十六条 开荒性金融机构和战略性银行参照执行，另有规定的从其规定。

第四十七条 本规定由国度金融监督管束总局负责解释。本规定自印发之日起实践。《买卖银行实施成本管束高档方法监管暂行确信》（银监办发〔2012〕254号）同期废止。

答记者问：

国度金融监督管束总局研究司局负责东说念主就

《买卖银行实施成本计量高档方法肯求及验收规定》答记者问

为深化贯彻中央金融职责会议精神，进一步加强买卖银行成本监管，金融监管总局近日发布《买卖银行实施成本计量高档方法肯求及验收规定》（以下简称《验收规定》）。金融监管总局研究司局负责东说念主就联系问题回报了记者发问。

一、什么是“成本计量高档方法”？

2012年，《买卖银行成本管束办法（试行）》负责发布，建立了较为完善的买卖银行成本监管框架，引入了法式方法和高档方法两种筹算成本填塞率的方式。法式方法下，银行适用监管部门调治规定的风险权重或风险参数。高档方法下，银哄骗用里面模子自行测度部分风险参数计量风险加权财富。高档方法的计量闭幕较法式方法密致化进度更高，同期对银行的机制体制、计量模子、数据系统等方面也提倡了愈加严格的要求。经监管部门验收后，银行方可招揽高档方法筹算风险加权财富和成本填塞率。

2014年，工商银行、农业银行、中国银行、竖立银行、交通银行和招商银行获准实施高档方法，象征着我国买卖银行成本管束迈上了新台阶。经过10年驾驭的高档方法实践，监管部门和银行业糟塌蕴蓄了高档方法验收和实施申饬，在风险计量、系统竖立、数据管束和东说念主才储备等方面均有一定擢升。

二、制定《验收规定》的配景是什么？

2024年1月1日，更正后的《买卖银行成本管束办法》（以下简称《成本办法》）负责实施。新办法对信用风险、市集风险和操立场险的计量王法进行了全面更正，但更正幅度不尽疏通。其中，信用风险的计量逻辑和框架未作念紧要诊治，市集风险和操立场险的计量方法变化较大。因此，原成本监管框架下已获准实施高档方法的工商银行、农业银行、中国银行、竖立银行、交通银行和招商银行，在新成本监管框架下信用风险可链接适用高档方法，其他风险模块需另行肯求和验收。除了6家已经获准实施高档方法的银行除外，比年来一些银行积极鼓动高档方法竖立，开展了无数实施准备职责，也有肯求实施高档方法的诉求。

为进一步明确银行实施高档计量方法的验收经过和监管要求，金融监管总局计划制定了《验收规定》，看成《成本办法》的配套文献，为银行高档方法肯求和验收职责有序开展提供轨制依据和行径指南。

三、《验收规定》的主要内容是什么？

《验收规定》明确了高档方法的验收法式、验收循序和陆续监管框架，主要内容包括：

一是明确适用对象和验收范围，允许左证《成本办法》联系规定永诀至第一档的银行，按照不同风险模块分步实施、分别肯求。二是规定高档方法实施的前提条目，要求银行肯求实施高档方法需具备操办事迹稳重和风险管束水平邃密等条目。三是明确肯求及验收经过，细化各个方法中应提交的材料清单，全面散失计量模子和救济体系的各项合规要求，擢升肯求及验收职责质效。四是强调评估及验收原则，纠合成本监管王法变化，提倡不同风险模块验收的最低要求，擢升成本计量闭幕的审慎性。五是完善陆续监管要求，提倡监管信息依期报送、紧要诊治预先招供等陆续监管要求，爱戴成本监管灵验性。

四、银行实施成本计量高档方法需餍足哪些法式和条目？

银行适用的成本监管王法需与其财富范围、业务复杂进度、风险特征和管束水平相匹配。《成本办法》构建了互异化的成本监管框架，将银行分为三档，其中，具备条目的第一档银行经监管部门验收通过可实施高档方法。具体要求包括：

一是需具备坚实的实施基础。《验收规定》从公司治理、风险管束、里面戒指、操办情状、数据治理、信息系统以及闭幕应用等方面，提倡了银行肯求实施高档方法需餍足的基本要求，独曾操办事迹稳重、风险管束水平邃密的银行才具备成本计量高档方法肯求条目。

二是需餍足审慎的监管要求。《验收规定》细分信用风险里面评级法、市集风险里面模子法和操立场险自行筹算里面亏损乘数三大风险模块，分别从战略经过、模子方法、参数测度、开动阐扬等各方面提倡银行实施高档方法应餍足的审慎监管要求。银行需全面落实联系规定。

三是需相宜严格的本领法式。《成本办法》正文及联系附件对银行实施高档方法需餍足的具体计量王法和本领细节进行了系统性范例。银行需全面对标联系法式，确保计量模子审慎、可靠，治理结构、轨制经过、数据和信息系统等救济体系稳重、灵验，计量闭幕充分反馈信得过风险水平。

五、实施高档方法对银行的影响怎样？

相较于实施调治风险权重的法式方法，高档方法允许银哄骗用里面模子、自行测度风险参数计量成本，大略擢升成本计量的密致化进度。允许具备条目的银行实施成本计量高档方法，故意于促进银行不竭完善全面风险管束体系，擢升数据基础和质地，强化系统整合和自动化进度，酿成基于风险量化的决策机制，促进银行管束的科学化、密致化。同期，从单家机构来看，关于财富质地稳重、风险管束水平邃密的银行，实施高档方法对成本填塞率有正向作用。从银行业举座来看，由于实施机构数目有限，对行业成本填塞水平不会产生显耀影响。

六、《验收规定》发布后，高档方法验收的职责安排是什么？

金融监管总局将作念好成本计量高档方法验收准备，纠合银行的肯求意愿、风险管束情状、系统竖立水平及试验职责情况，科学制定职责决策。以“锻真金不怕火一家、验收一家”为基本原则，全面落实验收要求，严格戒指验收质地，合理把抓验收节拍，稳妥有序开展验收职责。

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买卖银行实施成本计量高档方法

验收材料清单

一、信用风险里面评级法

（一）肯求验收阶段

买卖银行肯求实施信用风险里面评级法，应提交以下评估肯求材料：

1.基本情况阐发

（1）治理架构。包括信用风险治理架构，董事会、高档管束层及联系部门的职责单干，董事会、高档管束层对买卖银行肯求实施信用风险里面评级法联系事项的审批情况及授权管束情况。

（2）战略经过。包括信用风险管束体系、基本管束轨制和里面评级体系管束情况笼统。

2.实施情况阐发

（1）里面评级法实施总体情况阐发。包括里面评级法实施筹备、本次肯求实施的财富范围、机构范围（集团、法东说念主、子公司）和区域（境内、境外），以及实施准备情况等。

（2）里面评级法达标自评估讲明。包括自评估范围、方法、经过、发现的问题及整改措施、自评估论断等。

（3）里面评级法信用风险败露分类文档。包括风险败露分类战略轨制、法式经过和系统实施情况等。

（4）里面评级模子开荒和风险参数测度文档。包括银行里面细化的爽约界说、建模数据（含爽约样本、非爽约样本）及数据清洗文档、模子敞口永诀文档、模子开荒方法论及开荒过程文档、经济周期识别及恒久爽约中心趋势成就文档、风险参数测度及评级主标尺联想文档等。

（5）里面评级战略轨制文档。包括评级认定经过和权限成就、评级诊治和推翻战略、评级更新战略，以及风险缓释联系战略等。

（6）最近两个无缺财务讲来岁度的定量测算闭幕。包括里面评级法风险加权财富散失比率、权重法和里面评级法的计量闭幕和闭幕互异阐发。此外，在成本监管报表并行报送期内，应同期报送《买卖银行成本管束办法（试行）》和《买卖银行成本管束办法》中不同计量方法的计量闭幕和闭幕互异阐发。

（7）里面评级信息系统文档。包括里面评级联系信息系统架构，数据管束信息系统、里面评级系统、里面评级法风险加权财富计量系统竖立及实施情况等。

（8）里面评级应用文档。包括里面评级闭幕在授信审批、风险监控、名额设定、信贷战略、风险讲明、经济成本和绩效探员、风险偏好、贷款订价、亏损准备计提等界限的应用情况。

（9）里面评级法联系考据讲明、审计讲明。

（10）里面评级法信息透露情况。包括透露战略、管束情况和透露试填报表。

（11）其他有助于国度金融监督管束总局或其派出机构了解里面评级法实施情况的材料。

（二）开展验收阶段

1.验收肯求

买卖银行应当左证监管评估主见开展整改，合计相宜监管要求的，自主向监管部门就实施里面评级法提倡验收肯求。验收肯求材料包括：

（1）整改情况的总体阐发。

（2）整改情况自评估讲明。包括整改职责机制、整改决策和过程、自我验收机制、整改论断。

（3）戒指验收肯求日，未完成整改的问题、原因及后续筹备。

（4）实施验收阶段里面评级法模子、风险参数、战略轨制、数据和信息系统等方面接纳的其他革命措施。

（5）戒指验收肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

2.实施肯求

买卖银行左证验收主见自主向监管部门提倡里面评级法实施肯求。实施肯求材料应至少包括：

（1）实施肯求。本次肯求实施里面评级法的财富范围、机构范围和区域，肯求标的，实施准备职责笼统和暂子虚施里面评级法财富的筹备安排等。银行集团还应当提错乱团里面各法东说念主机构的信用风险计量方法及互异阐发，提交实证数据阐发上述互异对集团风险管束一致性要求的影响、处治决策和实施效能。

（2）董事会或其授权机构审议通过实施肯求的联系决议。

（3）戒指实施肯求日，未完成整改问题的后续整改筹备，以及所接纳的校准措施和其他措施。

（4）里面评级法信息透露情况。包括透露战略、管束情况阐发和透露试填报表。

（5）戒指实施肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

（三）陆续监管阶段

买卖银行申饬收通过或有条目验收通过实施里面评级法后，陆续监管阶段应提交的材料包括但不限于：

1.里面评级体系陆续开动监测情况。包括计量模子的阐扬特别灵验性、模子开动环境变化对模子闭幕的影响和救济体系的运作情状等。

2.里面评级法风险加权财富计量闭幕。里面评级法风险加权财富散失比率、权重法和里面评级法的计量闭幕以及闭幕互异阐发。

3.里面评级法陆续考据及审计情况。考据情况包括对已投产的计量模子和救济体系进行全面锤真金不怕火的方法、过程、考据论断以及优化建议。审计情况包括里面审计部门对考据战略、管束架构、组织经过、实施费事方法和讲明机制等的适用性、零丁性和灵验性的评估论断。

4.压力测试情况。

5.银行里面向董事会和高档管束层的风险管束讲明情况。

6.信用风险信息透露情况。

7.陆续监管中发现整改事项的整改情况。包括整改情况的自评估讲明，整改时势的定量测算情况、专项考据情况，以及整改讲明情况。

8.里面评级法实施拟发生紧要诊治，包括里面评级法散失范围诊治、关键界说和费事参数变化、评级模子重建等，应实时向监管部门讲明。

9.监管部门所要求的其他联系材料男女性爱图片。

二、市集风险里面模子法

（一）肯求验收阶段

买卖银行肯求实施市集风险里面模子法，应提交以下评估肯求材料：

1.基本情况阐发

（1）治理架构。包括市集风险治理架构，董事会、高档管束层及联系部门的职责单干，董事会、高档管束层对买卖银行肯求实施市集风险里面模子法联系事项的审批情况及授权管束情况。

（2）战略经过。包括市集风险管束体系、基本管束轨制和里面模子法管束体系情况笼统。

2.实施情况阐发

（1）里面模子法实施总体情况阐发。包括里面模子法实施筹备、本次肯求实施的交游台范围、机构范围（集团、法东说念主、子公司）和区域（境内、境外），以及实施准备情况等。

（2）里面模子法达标自评估讲明。包括自评估范围、方法、经过、组织实施、发现的问题及整改措施、自评估论断等。

（3）账簿划摊派理文档。包括账簿永诀及调节的战略轨制、永诀法式，里面审计闭幕，里面风险鼎新记载文档，其他联系备查或解释文档等。

（4）交游台管束文档。包括交游台管束轨制，交游台管帐账目、财富欠债表及损益表，交游台成就情况联系文档（含风险范围、陈述旅途、交游策略、东说念主员安排及业务筹备、风险管束职责、授权及名额等），交游台依期管束讲明等。

（5）里面模子法计量文档。包括市集风险计量管束联系轨制，千般数据准确性和无缺脾气况，模子开荒方法论及开荒过程文档；风险因子及格性锤真金不怕火文档，可建模风险因子和不可建模风险因子的成本计量范围、计量方法及模子参数成就的联系过程妥协释文档；爽约风险成本计量范围，计量方法及实施过程文档。

（6）复返锤真金不怕火和损益归因测试文档。包括复返锤真金不怕火轨制，复返锤真金不怕火情况和附加因子诊治情况讲明，防止事件讲明；损益归因测试轨制，测试闭幕及成本附加诊治情况讲明、数据校准及损益归因测试评估文档。

（7）压力测试讲明。包括压力测试轨制、决策、压力测试情景成就方法论及阐发文档、压力测试闭幕讲明。

（8）里面模子法的模子管束和考据文档。包括模子开荒测试记载、投产前考据讲明，依期陆续监测讲明，模子考据发现问题的革命情况，以及模子开动及监测讲明。

（9）最近两个无缺财务讲来岁度的定量测算闭幕。包括里面模子法风险加权财富散失比率、法式法和里面模子法的计量闭幕和闭幕互异阐发。此外，在成本监管报表并行报送期内，应同期报送《买卖银行成本管束办法（试行）》和《买卖银行成本管束办法》中不同计量方法的计量闭幕和闭幕互异阐发。

（10）里面模子法计量联系系统文档。包括联系系统和数据管束轨制、系统架构、系统实施情况，针对系统的考据文档，泛泛市集风险信息系统开动及管束情况。

（11）里面模子应用文档。包括里面模子法计量闭幕在风险偏好、新址品市集风险评估、交游名额设定、风险监控、风险讲明、经济成本计量和绩效探员，以及市集风险济急管束等界限的应用。

（12）市集风险审计管束文档。针对市集风险里面模子体系竖立的市集风险审计要求及内容，以及市集风险审计执行情况等。

（13）里面模子法信息透露情况。包括透露战略、管束情况和透露试填报表。

（14）其他有助于国度金融监督管束总局或其派出机构了解里面模子法实施情况的材料。

（二）开展验收阶段

1.整改肯求

买卖银行应当左证监管评估主见开展整改，合计相宜监管要求的，自主向监管部门就实施里面模子法提倡验收肯求。验收肯求材料包括：

（1）整改情况的总体阐发。

（2）整改情况自评估讲明。包括整改职责机制、整改决策和过程、自我验收机制、整改论断。

（3）戒指验收肯求日，未完成整改的问题、原因及后续筹备。

（4）实施验收阶段里面模子法模子、风险参数、战略轨制、数据和信息系统等方面接纳的其他革命措施。

（5）戒指验收肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

2.实施肯求

买卖银行左证验收主见自主向监管部门提倡里面模子法实施肯求。实施肯求材料应至少包括：

（1）实施肯求。本次肯求实施里面模子法的交游台范围、机构范围和区域，肯求标的，实施准备职责笼统和暂子虚施里面模子法交游台的筹备安排等。银行集团还应当提错乱团里面各法东说念主机构的市集风险计量方法及互异阐发，提交实证数据阐发上述互异对集团风险管束一致性要求的影响、处治决策和实施效能。

（2）董事会或其授权机构审议通过实施肯求的联系决议。

（3）戒指实施肯求日，未完成整改问题的后续整改筹备，以及所接纳的校准措施和其他措施。

（4）里面模子法信息透露情况。包括透露战略、管束情况阐发和透露试填报表。

（5）戒指实施肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

（三）陆续监管阶段

买卖银行申饬收通过或有条目验收通过实施里面模子法后，陆续监管阶段应提交的材料包括但不限于：

1.里面模子体系陆续开动监测情况。包括计量模子的阐扬特别灵验性、模子开动环境变化对模子闭幕的影响和救济体系的运作情状等。

2.里面模子法风险加权财富计量闭幕。里面模子法风险加权财富散失比率、法式法和里面模子法的计量闭幕和闭幕互异阐发。

3.里面模子法陆续考据及审计情况。考据情况包括对已投产的计量模子和救济体系进行全面锤真金不怕火的方法、过程、考据论断以及优化建议。审计情况包括里面审计部门对考据战略、管束架构、组织经过、实施费事方法和讲明机制等的适用性、零丁性和灵验性的评估论断。

4.压力测试情况。

5.银行里面向董事会和高档管束层的风险管束讲明情况。

6.市集风险信息透露情况。

7.陆续监管中发现整改事项的整改情况。包括整改情况的自评估讲明，整改时势的定量测算情况、专项考据情况，以及整改讲明情况。

8.里面模子法实施拟发生紧要诊治，包括里面模子法实施范围诊治、关键界说和费事参数变化、模子重建等，应实时向监管部门讲明。

9.监管部门所要求的其他联系材料。

三、操立场险招揽自行筹算里面亏损乘数

（一）肯求验收阶段

买卖银行肯求招揽里面亏损数据自行筹算里面亏损乘数，应提交以下评估肯求材料：

1.基本情况阐发

（1）治理架构。包括操立场险治理架构，董事会、高档管束层及联系部门的职责单干，董事会、高档管束层对买卖银行肯求招揽里面亏损数据自行筹算里面亏损乘数联系事项的审批情况及授权管束情况。

（2）战略经过。包括操立场险管束体系，会聚安全、数据安全和业务外包等基本管束轨制，业务联接性管束情况，以及管束器用情况笼统。

2.实施情况阐发

（1）操立场险法式法实施总体情况阐发。包括实施筹备、本次肯求实施的机构范围（集团、法东说念主、子公司）和区域（境内、境外），以及实施准备情况。

（2）操立场险法式法达标自评估讲明。包括自评估范围、方法、经过、组织实施、发现的问题及整改措施、自评估论断等。

（3）操立场险法式法业务宗旨计量文档。包括业务宗旨各时势的界说与筹算王法、筹算经过、数据汇集和存储机制等。

（4）操立场险亏损数据管束文档。包括亏损数据管束轨制，历史亏损数据的识别、汇集和处理情况，亏损数据与亏损事件映射王法，以及亏损数据库竖立和开动情况等。

（5）最近两个无缺财务讲来岁度的定量测算闭幕。包括操立场险法式法中自行筹算里面亏损乘数和里面亏损乘数设为1的计量闭幕和闭幕互异阐发。此外，在成本监管报表并行报送期内，应同期报送《买卖银行成本管束办法（试行）》和《买卖银行成本管束办法》中不同计量方法的计量闭幕和闭幕互异阐发。

（6）操立场险信息系统文档。包括操立场险计量联系信息系统架构、亏损数据管束系统竖立、风险加权财富计量系统情况等。

（7）操立场险计量在操立场险管束经过中的应用情况。

（8）操立场险亏损数据联系考据讲明、表里部审计讲明。

（9）操立场险信息透露情况。包括透露战略、管束情况和透露试填报表。

（10）其他有助于国度金融监督管束总局或其派出机构了解实施准备情况的材料。

（二）开展验收阶段

1.整改肯求

买卖银行应当左证监管评估主见开展整改，合计相宜监管要求的，自主向监管部门就招揽里面亏损数据自行筹算里面亏损乘数提倡验收肯求。验收肯求材料包括：

（1）整改情况的总体阐发。

（2）整改情况自评估讲明。包括整改职责机制、整改决策和过程、自我验收机制、整改论断。

（3）戒指验收肯求日，未完成整改的问题、原因及后续筹备。

（4）实施验收阶段操立场险法式法计量、亏损数据管束、战略轨制、数据和信息系统等方面接纳的其他革命措施。

（5）戒指验收肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

2.实施肯求

买卖银行左证验收主见自主向监管部门提倡招揽里面亏损数据自行筹算里面亏损乘数的肯求。实施肯求材料应至少包括：

（1）实施肯求。本次肯求招揽里面亏损数据自行筹算里面亏损乘数的机构范围和区域、肯求标的，以及实施准备职责笼统等内容。银行集团还应当提错乱团里面各法东说念主机构的操立场险计量方法及互异阐发，提交实证数据阐发上述互异对集团风险管束一致性要求的影响、处治决策和实施效能。

（2）董事会或其授权机构审议通过实施肯求的联系决议。

（3）戒指实施肯求日，未完成整改问题的后续整改筹备，以及所接纳的校准措施和其他措施。

（4）操立场险信息透露情况。包括透露战略、管束情况阐发和透露试填报表。

（5）戒指实施肯求日，监管部门要求的其他联系材料。

（三）陆续监管阶段

买卖银行申饬收通过或有条目验收通过招揽里面亏损数据自行筹算里面亏损乘数后，陆续监管阶段应提交的材料包括但不限于：

1.操立场险法式法亏损数据识别、汇集和处理联系的循序、经过和系统的开动以及变化情况等。

2.自行筹算里面亏损乘数的闭幕。

3.操立场险亏损数据联系陆续考据及审计情况。

4.压力测试情况。

5.银行里面向董事会和高档管束层的风险管束讲明情况。

6.操立场险信息透露情况。

7.陆续监管中发现整改事项的整改情况。包括整改情况的自评估讲明，整改时势的定量测算情况、专项考据情况，以及整改讲明情况。

8.操立场险法式法实施拟发生紧要诊治，包括实施范围诊治，业务宗旨及亏损数据识别、汇集和处理联系费事战略和关键经过变化等，应在诊治前实时向监管部门讲明。

9.监管部门所要求的其他联系材料。